Как выбрать форму регистрации бизнеса начинающему предпринимателю

Урок по выбору формы бизнеса для новичков

В этом гайде вы узнаете какие есть формы регистрации бизнеса и чем они различаются, а также о том, как выбрать подходящую форму регистрации для своего проекта.

Что такое форма бизнеса и на что она влияет

Для начала начинающему предпринимателю надо выбрать форму бизнеса. В России есть три формы регистрации: ООО — компании, ИП — индивидуальные предприниматели и самозанятость. Они различаются правами, обязанностями и ограничениями.

Иллюстрация человека в раздумьях перед выбором формы бизнеса
Перед стартом бизнеса многие задумываются, какую форму бизнеса регистрировать.

Кто-то из знакомых говорит: «Конечно, открывай ООО, ты же планируешь большой бизнес». Кто-то сомневается: «Может, начнёшь работать как самозанятая, а там посмотришь?» Давайте пройдём по каждой форме бизнеса.

Самозанятость

Хорошо подходит для тех, кто работает один и хочет протестировать идею.

Самозанятый — статус человека, который позволяет легально вести бизнес и платить минимум налогов. Если вас спрашивают, как вы работаете, вы говорите: «Я самозанятый».

✅ Работает только один. По закону самозанятый может работать только один, ему нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Грубо говоря, компанию уже не откроешь. Можно нанять только подрядчиков для временной работы. Например, если самозанятый не успевает сам сделать сайт целиком, тексты может отдать копирайтеру.

✅  Продаёт свои товары и услуги. Самозанятый оказывает услуги, выполняет работы или производит товары: например, он может шить одежду и продавать её, писать тексты на заказ, рисовать портреты, делать маникюр, сидеть с детьми или заниматься репетиторством. В налоговой нет какого-то специального списка разрешённой деятельности для самозанятости — можно заниматься чем угодно, если это не запрещено.

❌ Нельзя перепродавать чужие товары и быть посредником. Как уже сказали, самозанятый продаёт только своё.

Пример.

Нельзя заказывать одежду из Китая и перепродавать её в Инстаграме. Нельзя стать самозанятым риелтором и продавать квартиры.

Не может Может
Нанимать сотрудников по трудовым договорам. Производить что-то и продавать.
Перепродавать чужие товары. Оказывать услуги: рисовать, писать, чинить что-то, сидеть с детьми.
Оказывать посреднические услуги, например быть риелтором. Преподавать, работать репетитором или вести курсы.

«У самозанятых есть ограничение по доходу — можно зарабатывать до 2,4 млн рублей в год, это 200 тысяч рублей в месяц. Если самозанятый будет зарабатывать больше, придётся зарегистрировать ИП.

Ещё с самозанятостью будет сложно сотрудничать с компаниями: в регионах этот режим ввели недавно, и бизнесу обычно проще и понятнее работать с ИП».

Антон. Эксперт по налогам «Тинькофф Бизнеса».

Самозанятые применяют режим НПД — налог на профессиональный доход: на нём надо платить только 4% от дохода, если продают физлицам, и 6% при работе с компаниями. Все деньги поступают самозанятому на личную карту — не надо открывать расчётный счёт и вести отчётность. Налоговая сама рассчитывает налог, а самозанятый видит конечную сумму в приложении.

Инфографика - работе с физлицами ставка налога 4, с юрлицами — 6
На самозанятости при работе с физлицами ставка налога 4%, с юрлицами — 6%

Что хорошо для начинающих бизнесменов в самозанятости:

  • Если бизнес не пойдёт и дохода не будет, не нужно будет ничего платить.
  • Со всех доходов от компаний и ИП они заплатят 6%, а от физлиц — 4%.
  • Не нужно открывать расчётный счёт и вести отчётность.
  • Не нужно вносить никакие взносы и дополнительные платежи.

ООО и ИП при любом раскладе платят больше — это мы увидим дальше. С другой стороны, есть ограничение по доходам. Понятно, что если предприниматель собирается строить большую компанию, он явно выйдет за лимит в 2,4 млн рублей и не сможет всю работу делать один.

«Этот режим можно использовать, чтобы протестировать формат, посмотреть, какой спрос, и когда придёт время расти — закрыть самозанятость, зарегистрировать ИП, нанять сотрудников и начать работать в новом масштабе».

Антон. Эксперт по налогам.

Минусы Плюсы
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Минимум налогов: 4% на доход от продаж физикам, 6% — от работы с компаниями или ИП.
Доход — максимум 2 400 000 ₽ в год. Если дохода нет, можно вообще ничего не платить.
Можно только оказывать услуги, выполнять работы или производить что-то самому. Есть налоговый вычет — 10 000 ₽ в первое время после регистрации.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Хорошо подходит для малого бизнеса.

Индивидуальный предприниматель — статус человека. Говорят «он открыл ИП», но имеют в виду, что человек стал предпринимателем. Например, если вы зарегистрируете ИП, то станете индивидуальным предпринимателем.

Кажется, что ИП очень похоже на самозанятость. Тоже статус человека. На самом деле — нет. ИП работают наравне с компаниями: могут нанимать сотрудников, открывать новые точки, запускать продажи через приложение. Для работы придётся открыть расчётный счёт — счёт для бизнеса.

✅ Все деньги на счетах — ваши деньги. Нет ограничений в том, как потратить деньги. Можно купить новую машину или заплатить за квартиру. Или отправить деньги в бизнес — купить товары, новое оборудование помощнее или снять помещение. В общем, ИП сам распоряжается деньгами.

Кажется, что тут такого? Получил деньги — трать. Но дальше мы увидим, что в том же ООО всё намного сложнее.

✅ Возможности как у компаний. ИП, по сути, это обычная компания. Можно нанимать сотрудников, принимать платежи наличными и картами, работать с кем угодно и заниматься почти любой деятельностью.

✅ Простая отчётность. ИП платят меньше налогов, чем ООО. Отчётности тоже меньше. Да и штраф за нарушения намного ниже.

❌ Нельзя продать или поделить. ИП — ваш собственный статус (нельзя же продать себя), его нельзя зарегистрировать с партнёром или привлечь инвесторов в обмен на долю в бизнесе. В качестве инвестиций вы можете только взять личный заем, но тогда вам придётся его возвращать в любом случае — вне зависимости от того, удалось вам заработать на бизнесе или нет.

Все долги ИП — ваши личные. Если у ИП будут долги перед заемщиками, налоговой или поставщиками, это будут напрямую его собственные долги. То есть он будет должен погасить их из своего кармана в любом случае, даже если у ИП нет прибыли.

«ИП, в отличие от самозанятого, кроме налогов должен еще платить страховые взносы — минимум 40 874 ₽ в 2021 году. Их надо будет заплатить, даже если вообще не будет дохода».

Антон. Эксперт по налогам.

ИП — удобный вариант для малого бизнеса. У вас нет таких строгих ограничений, как у самозанятых, и есть все те же возможности, что и у ООО. При этом более простая отчётность и есть прямой доступ к деньгам бизнеса.

Большинство кофеен, магазинов, мастерских, цветочных магазинов, фитнес-студий, рекламных агентств зарегистрированы как ИП. Вы можете увидеть это в чеке — там всегда написано, какая у бизнеса форма регистрации.

Если вы уверены в своих силах и хотите сразу начать работать всерьёз, можно пропустить этап с самозанятостью и сразу зарегистрировать ИП. Так вы сможете быстро нанять себе помощников.

Но если у вас есть амбициозная мечта — найти инвесторов и вырасти в настоящую сеть, для этого ИП не подойдёт — в будущем придётся задуматься о регистрации ООО.

Минусы Плюсы
Нельзя открыть с партнёрами, только одному. Можно нанимать сотрудников, нет ограничений по доходам.
Нельзя продать или поделить. Можно заниматься практически любой деятельностью.
Нельзя привлечь инвестора в обмен на долю в бизнесе. Все деньги бизнеса — ваша собственность, можете тратить их как угодно.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Хорошо подходит для стартапа и бизнеса с партнёрами.

ООО — это компания, которую могут открыть один или несколько человек. Они называются учредителями. Учредители владеют компанией так же, как, например, квартирой: сейчас квартира им нравится, они её обустраивают, живут там или проводят вечеринки, а потом могут продать её целиком или частями.

Иллюстрация про соучредителей бизнеса
Тут все по-взрослому: можно продать, поделить или привлечь инвесторов. Но налогов больше и учет сложнее.

Когда мы говорим об ООО, в голове обычно появляется образ чего-то большого: сеть магазинов техники, логистическая компания или серьёзное производство с заводом и рабочими. Это не так: кафе, парикмахерская, магазин за углом могут быть ООО, если в их ситуации это выгодно.

Есть несколько ситуаций, когда выгоднее открывать ООО:

  • если вы начинаете бизнес с партнёрами;
  • если привлекаете инвестиции в обмен на долю в бизнесе и делаете большой проект;
  • если занимаетесь деятельностью, которая не подходит для других форм.

✅ Бизнес с партнёрами. Вы открываете компанию как бы в складчину: один приносит деньги, другой — уникальную технологию или идею, а третий даёт помещение. Или просто все скидываются деньгами. В результате каждый владеет частью бизнеса.

«Есть истории, когда друзья открывают бизнес вместе, но официально регистрируют ИП на кого-то одного, чтобы было проще. Но в этой ситуации все остальные юридически не имеют никаких прав на этот проект.

Когда возникнут разногласия или кто-то захочет выйти из бизнеса, будет сложно договориться — можно потерять свои вложения или сильно поссориться. Лучше сразу регистрировать ООО и закрепить долю каждого участника юридически».

Антон. Эксперт по налогам.

✅ Привлечение инвестиций и возможность продать компанию. ООО может сначала работать на деньги участников, а потом привлечь инвесторов. За это инвесторам обычно предлагают долю в компании.

Если вы планируете создавать региональную сеть или стартап, который потом купит какой-нибудь банк, лучше сразу открывать ООО. В будущем вам проще будет отделить компанию от себя и продать её как независимый проект.

✅ Бизнес в определённых сферах деятельности. Если вы открываете ломбард или производство крепкого алкоголя, придётся регистрировать ООО. Это запрещённые сферы деятельности для ИП и самозанятых.

❌ Много налогов и отчётности. ООО обязано нанять как минимум одного сотрудника — директора. Поэтому у компании сразу возникает обязанность платить зарплату, НДФЛ, взносы и сдавать дополнительную отчетность. А ещё вести бухучет и раз в год сдавать бухгалтерскую отчётность. Без бухгалтера в ООО не обойтись.

❌ Деньги компании не принадлежат учредителям напрямую. Если человек откроет ООО и будет там учредителем и директором, он не сможет просто снять деньги со счёта и положить себе в кошелек, как в случае с ИП. В ООО деньги на расчётном счете и в кассе — собственность компании. Чтобы выдать их директору, надо начислить зарплату, а если учредителю — дивиденды, заплатить с них налоги и официально всё провести.

«Пока на горизонте нет ни партнеров, ни инвесторов — нет смысла открывать ООО. Но в будущем можно без проблем развернуться на полную и запустить стартап — найти дополнительные ресурсы или продать свой бизнес другой крупной компании.

Можно начать с ИП, а когда поймёте, что готовы расти, открыть ООО и перевести туда всю компанию. А потом сняться с учёта как ИП».

Антон. Эксперт по налогам.

Минусы Плюсы
Больше всего налогов и сложная отчётность, точно надо будет нанимать бухгалтера. Можно открыть вместе с партнёрами или привлечь инвесторов.
Нельзя просто взять деньги в кассе или с расчётного счёта, надо выдавать их как зарплату или дивиденды и платить дополнительный налог. Можно продать: целиком или долю.
Большинство административных штрафов намного выше, чем у ИП. Можно заниматься чем угодно и расширять бизнес без ограничений.

Ответы на частые вопросы

Теперь разберём частые вопросы, которые задают по этой теме.

Слышал, можно совмещать ИП и самозанятость, как это работает?

Да, это возможно.

Для этого надо сначала зарегистрировать ИП, а потом выбрать НПД — налог для самозанятых — как систему налогообложения. Тогда вы сохраните статус ИП, но будете платить меньше налогов как самозанятый. Когда вы перейдёте на НПД, начнут действовать все те же ограничения: нельзя будет нанимать сотрудников и иметь доход более 2,4 млн рублей в год.

Это способ законной оптимизации налогов. Его можно использовать, когда у бизнеса падает спрос и сильно уменьшается выручка. Многие использовали этот способ оптимизации в период пандемии.

Правда, что у ИП могут отнять квартиру?

Нет, единственную квартиру не отнимут.

Если ИП через суд обязывают погасить долги перед налоговой или подрядчиками, то квартиру забрать теоретически могут. Но ту, где вы живете, не заберут, потому что нельзя забрать единственное имущество. Отобрать имущество могут, только если у вас несколько квартир или машин и много долгов, которые взыскивают через суд.

На самом деле это редкая ситуация: если платить по своим обязательствам, не копить долгов и не доводить дело до суда, то ничего не отнимут.

Запомнить:

  • Если начинаете бизнес с партнёрами — выбирайте ООО.
  • Если работаете один, оказываете услуги или производите товары и планируете зарабатывать до 2,4 млн рублей в год — выбирайте самозанятость.
  • Во всех остальных случаях регистрируйте ИП.
Поставьте свою оценку!
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Схемы заработка и слив курсов
Добавить комментарий