Как вести бухгалтерию и выводить деньги на Яндекс Маркете

В этом уроке разберёмся, как продавцам вывести деньги и правильно платить налоги и взносы при работе с Яндекс Маркетом.

Зачем подключать электронный документооборот

Ежемесячно с 5-го по 7-е число Яндекс Маркет присылает закрывающие документы за прошлый месяц: акт об оказанных услугах и универсальный передаточный документ — УПД. В них указано, какие услуги оказал маркетплейс магазину и сколько нужно за них заплатить. По смыслу акт и УПД — одинаковые документы, они отличаются формой.

Акты и УПД можно скачать в личном кабинете Яндекс Маркета в разделе «Бухгалтерия» → «Закрывающие документы». Если у вас не подключён электронный документооборот, Яндекс Маркет дополнительно отправит эти документы на электронную почту и на фактический адрес, который вы указывали при регистрации.

Документы нужно распечатать, подписать и отправить почтой Яндекс Маркету — так продавец подтверждает, что услуги действительно оказаны. Отправлять документы почтой долго и неудобно, поэтому лучше подключить электронный документооборот — ЭДО. С его помощью можно в один клик подписывать документы и онлайн отправлять их Яндекс Маркету.

Как подключить ЭДО и начать обмениваться документами с Яндекс Маркетом

Подготовили пошаговый план, как подключить ЭДО и настроить обмен документами с Яндекс Маркетом:

1. Выпустить квалифицированную электронную подпись — КЭП.
2. Заключить договор с оператором ЭДО.
3. Отправить запрос Яндекс Маркету на обмен электронными документами.
4. Принять приглашение Яндекс Маркета в личном кабинете оператора ЭДО.
5. Начать обмениваться электронными документами.

1. Выпустить квалифицированную электронную подпись (КЭП) можно в налоговой. Это бесплатно, но потребуется купить специальную флешку — токен, на который налоговая запишет сертификат КЭП с вашими данными.

2. Заключить договор с оператором ЭДО. Оператор ЭДО — это отдельная компания, которая предоставляет услугу обмена электронными документами и гарантирует их юридическую значимость. Яндекс Маркет работает с двумя операторами — Диадок и СБИС. Вы можете выбрать любого из этих операторов, зарегистрироваться на его сайте и оплатить услуги.

«Я работаю с Диадок — это самый популярный оператор ЭДО. Стоимость услуг зависит от выбранного пакета. Например, чтобы отправлять на подпись 250 электронных документов в год, нужно уплатить 1900 ₽. Пакет на 3000 исходящих документов в год стоит 18 600 ₽.

Если вы подключаете электронный документооборот только для работы на Яндекс Маркете, минимального пакета за 1900 ₽ в год будет достаточно».

Александр Пантелеев. Основатель магазинов спортивной одежды и оборудования для бассейнов.

3. Отправить запрос Яндекс Маркету на обмен электронными документами. Для этого в личном кабинете Яндекс Маркета перейдите в раздел «Бухгалтерия» → «Закрывающие документы», в блоке «Работайте с нами по ЭДО» нажмите «Выбрать оператора» и укажите своего оператора ЭДО, например Диадок.

4. Принять приглашение от Яндекс Маркета. Маркетплейс примет запрос и по вашему ИНН отправит приглашение обмениваться электронными документами. Оно появится в личном кабинете оператора ЭДО, вам нужно его принять.

5. Начать обмениваться электронными документами. Когда вы примете приглашение от Яндекс Маркета, акты и УПД будут отображаться в личном кабинете оператора ЭДО, а вам нужно будет подписывать их.

Например, чтобы подписать электронный документ в личном кабинете Диадок, перейдите в раздел «Документы» → «Входящие», откройте нужный документ и нажмите «Подписать». Готово! Вы подтвердили, что маркетплейс оказал вам услуги, и Яндекс Маркет получит подписанный документ.

Как получить деньги за проданные товары

Вы сами выбираете частоту выплат от маркетплейса — ежедневно, раз в неделю, раз в две недели или раз в месяц. Чем чаще Яндекс Маркет будет переводить вам деньги, тем выше будет комиссия за эквайринг.

Изменить частоту выплат можно в любой момент, но она начнет работать только со следующего месяца. Для этого в личном кабинете перейдите в «Настройки» → «Частота выплат», отметьте нужный чекбокс и нажмите «Применить».

Деньги перечисляют только за заказы, которые забрали. Деньги зачисляются, только если покупатель уже получил заказ. Если покупатель оплатил заказ, но ещё не забрал его, получить деньги за него не выйдет.

Деньги будут поступать автоматически на тот счёт, который вы указали при регистрации. Когда ждать поступление, зависит от частоты выплат. Собрали сроки зачисления денег в таблице:

Частота выплат	Когда ждать деньги
Ежедневно.	На следующий рабочий день после доставки заказа покупателю.
Еженедельно .	1-е, 8-е, 16-е и 24-е числа каждого месяца. Если день выплаты приходится на выходной или праздник, деньги поступят на счёт на следующий рабочий день.
Раз в две недели.	1-е и 16-е числа каждого месяца. Если день выплаты приходится на выходной или праздник, деньги поступят на счёт на следующий рабочий день.
Ежемесячно.	Обычно в первый рабочий день каждого месяца, но иногда деньги могут прийти в течение первых пяти рабочих дней. Например, деньги за июль придут не позднее 5 августа

Иногда деньги могут приходить с опозданием, это может быть связано с большим количеством операций, которые нужно обработать Яндекс Маркету. Если вы вовремя не получили выплату, обратитесь в поддержку маркетплейса через личный кабинет. В обращении обязательно укажите, за какой период не получили деньги.

Яндекс Маркет переводит деньги одной или двумя суммами: по договору на размещение и по договору на продвижение, которые вы подписываете при регистрации на маркетплейсе. Одна сумма будет, если в прошедшем периоде Маркет не использовал ваши товары для рекламных акций.

Вид договора	Договор на размещение.	Договор на продвижение.
Предмет договора	Яндекс Маркет оказывает вам услуги: например, размещает товары на витрине и доставляет покупателю.	Вы оказываете услуги Яндекс Маркету: разрешаете использовать товар для продвижения маркетплейса с помощью акций.

Разберём на примерах, как это работает.

Пример.

Вы продаёте стул за 1000 ₽ по модели FBY. Яндекс Маркет оказывает вам услуги по договору размещения: хранит товар на своем складе, доставляет покупателю и переводит вам деньги с продажи. Если с вашими товарами не было акций, вы получите выплату одной суммой по договору за размещение — 1000 ₽.

Чтобы увеличить аудиторию площадки, Яндекс Маркет проводит собственную акцию и продаёт стул за 900 ₽. При этом маркетплейс компенсирует вам скидку в 100 ₽. Тогда вы получаете 900 ₽ по договору на размещение и ещё 100 ₽ — по договору на продвижение.

После окончания первого календарного месяца работы на Яндекс Маркете маркетплейс удерживает из платежей покупателей стоимость услуг по договору на размещение за прошлый месяц. На языке Яндекс Маркета это называется взаимозачёт.

Пример.

В июле вы продали стулья на 10 000 ₽. За хранение, доставку и эквайринг нужно заплатить 1000 ₽. Если вы выбрали частоту выплат раз в месяц, то маркетплейс с 1 по 5 августа переведёт вам деньги за проданные стулья — 10 000 ₽.

До 7 августа Яндекс Маркет пришлёт закрывающие документы на сумму оказанных услуг. В начале сентября вы получите на 1000 ₽ меньше, чем продали в августе, — так вы оплатите услуги, оказанные в июле.

Исключение — если вы работаете по DBS и сами доставляете товар покупателям и принимаете от них оплату наличными или по карте. В этом случае Яндекс Маркет не сможет удержать плату за свои услуги, поэтому вам придётся оплатить их самостоятельно. Сумму к оплате и реквизиты можно посмотреть в акте об оказанных услугах, который ежемесячно присылает маркетплейс.

В остальных случаях бывает две ситуации: платежей от покупателей хватает или не хватает на оплату услуг маркетплейса.

Если платежей от покупателей хватает на оплату услуг маркетплейса, на счёт зачисляются деньги за минусом этой суммы. Этот пример мы разобрали выше.

Если платежей от покупателей не хватает на оплату услуг маркетплейса, то в личном кабинете продавца в разделе «Закрывающие документы» появится предупреждение о задолженности, в нём будет указана сумма к оплате. Чтобы посмотреть, за какие конкретно услуги эта задолженность, нажмите «Перейти к документам».

Задолженность нужно погасить самостоятельно по реквизитам маркетплейса, их можно взять в любом акте об оказанных услугах. Если этого не сделать, маркетплейс может приостановить дальнейшие выплаты.

Как начать пользоваться деньгами

Когда деньги поступили на счёт, вы можете сразу ими пользоваться: оплачивать расходы бизнеса, расплачиваться бизнес-картой или перевести деньги на личную карту ИП.

Оплачивать расходы бизнеса с расчётного счёта. Например, если закупаете товар, перевести деньги поставщику можно прямо с расчётного счёта ИП. Банки устанавливают комиссии за такие переводы — их размер зависит от выбранного тарифа. Но бывает, что переводить деньги можно без комиссии. Например, если и у вашего контрагента будут счета в одном банке (зависит от условий конкретного банка).

Расплачиваться бизнес-картой. В некоторых банках можно к расчётному счёту выпустить бизнес-карту. Это почти как обычная карта, только деньги списываются сразу с расчётного счёта. Такой картой можно расплачиваться где угодно: в магазинах, кафе или переводить деньги поставщикам.

Переводить деньги на личную карту. ИП может переводить на свою карту любую сумму, но обычно на такие операции действуют комиссии, их размер нужно уточнять в конкретном банке.

ИП может тратить деньги куда угодно, государство не будет за этим следить. Например, можно закупить новую партию товара или оплатить путёвку в отпуск — никаких ограничений нет. Главное — вовремя платить налоги и взносы и сдавать отчётность.

Как платить налоги и взносы ИП на УСН

Разберём, как предпринимателям на упрощёнке платить налоги и взносы и какую сдавать отчётность.

Платить налог. Порядок расчёта налога для ИП на УСН зависит от объекта налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы».

У ИП на УСН «Доходы» налогом облагаются все доходы, у ИП на УСН «Доходы минус расходы» — доходы, уменьшенные на сумму расходов.

Доходом считается сумма, которую уплатил покупатель. Расходами — траты на ведение бизнеса, которые можно подтвердить документами. Например, стоимость товара при закупке и оплата услуг Яндекс Маркета по договору размещения — это расходы бизнеса.

Собрали в таблице основные правила для расчета налога для ИП на УСН.

	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»
С какой суммы платить налог.	С выручки от продаж и внереализационных доходов, например с процентов на остаток по счёту.	С разницы между доходами и расходами.
Размер налога.	До 6% от дохода.	До 15% от разницы между доходами и расходами, но не менее 1% от годового дохода.

Чтобы понять, как рассчитать налог к уплате, разберем пару примеров.

Пример 1.

ИП на УСН «Доходы» продал товар на 100 000 ₽. Из этой суммы Яндекс Маркет по взаимозачёту удержал 20 000 ₽ за хранение и доставку. Доходом предпринимателя считается 100 000 ₽. С этой суммы нужно уплатить налог. Если ставка налога — 6%, предприниматель должен уплатить: 100 000 ₽ × 6% = 6000 ₽.

Пример 2.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» продал товар на 100 000 ₽ — это доход предпринимателя. На закупку товара предприниматель потратил 50 000 ₽, а оплата хранения и доставки обошлась в 20 000 ₽ — это расходы на ведение бизнеса. Чтобы рассчитать сумму, с которой платить налог, нужно из доходов вычесть расходы: 100 000 ₽ − 50 000 ₽ − 20 000 ₽ = 30 000 ₽. Если налоговая ставка ИП — 15%, он должен уплатить: 30 000 ₽ × 15% = 4500 ₽.

ИП на УСН должны платить налог частями по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Это называется авансовые платежи. Срок уплаты авансовых платежей — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным. Если 25-е число приходится на выходной, внести авансовый платёж можно на следующий рабочий день. Например, если 25-е число — воскресенье, внести авансовый платёж можно в понедельник 26-го числа.

По итогам года предприниматели платят налог — от годового дохода для УСН «Доходы» и от годовой прибыли для УСН «Доходы минус расходы». Уплатить налог нужно до 30 апреля года, следующего за отчётным. Например, налог за 2022 год нужно уплатить не позднее 30 апреля 2023 года. Если этот день приходится на выходной, уплатить налог можно на следующий рабочий день.

Собрали в таблице сроки уплаты авансовых платежей и налога по итогам года.

Квартал	Срок уплаты авансового платежа
За первый квартал.	До 25 апреля текущего года.
За полгода.	До 25 июля текущего года.
За девять месяцев.	До 25 октября текущего года.
За весь год.	До 30 апреля года, следующего за отчётным.

Платить взносы. ИП должны платить за себя фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование: в 2022 году это 43 211 ₽ в год, в 2023 году — 45 842 ₽ в год. Срок уплаты фиксированных взносов — до 31 декабря текущего года. Уплатить их нужно, даже если ИП не вёл бизнес и не получал доход. Если у предпринимателя есть сотрудники, например люди, которые упаковывают товар, то взносы нужно платить и за них.

Если годовой доход предпринимателя превысил 300 000 ₽, нужно уплатить дополнительные взносы — 1% от суммы превышения над 300 000 ₽. Как рассчитывать сумму дополнительных взносов, зависит от объекта налогообложения ИП: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

• Для УСН «Доходы»: (Доходы − 300 000 ₽) × 1%
• Для УСН «Доходы минус расходы»: (Доходы − Расходы − 300 000 ₽) × 1%

Срок уплаты дополнительных взносов — не позднее 1 июля следующего года. Например, дополнительные взносы за 2022 год нужно уплатить до 1 июля 2023 года. Если этот день приходится на выходной, уплатить взносы можно на следующий рабочий день.

При этом общая сумма фиксированных и дополнительных взносов в 2022 году не может быть больше 275 560 ₽, а в 2023 году — 302 903 ₽. Если при расчёте получилось больше, сумма к уплате всё равно будет 275 560 ₽ в 2022 году и 302 903 ₽ в 2023 году.

Платить фиксированные взносы можно всей суммой или частями, например поквартально. ИП на УСН «Доходы» мы рекомендуем платить взносы поквартально — так можно уменьшить сумму авансовых платежей и налога по итогам года на сумму уплаченных страховых взносов. Если у предпринимателя нет сотрудников, уменьшить налог можно на всю сумму уплаченных взносов, если есть сотрудники — на 50%.

Какие отчёты нужно сдавать ИП на УСН. ИП на УСН сдают декларацию по итогам года и ведут книгу учёта доходов и расходов — КУДиР.

Декларацию нужно сдавать в налоговую ежегодно до 30 апреля следующего года. Если 30 апреля приходится на выходной, сдать декларацию можно на следующий рабочий день.

КУДиР не нужно никуда сдавать, но по закону её нужно вести весь год. Налоговая может потребовать предъявить КУДиР при проверке.

Если самостоятельно разобраться с бухгалтерией не получается, рекомендуем нанять бухгалтера на аутсорсе.

Ответы на частые вопросы

Я уже пользуюсь услугами электронного документооборота, и мой оператор не Диадок и не СБИС. Могу ли я подключить ЭДО на Яндекс Маркете?

Нет, так сделать не получится. Чтобы начать обмениваться электронными документами с Яндекс Маркетом, нужно подключиться к Диадок или СБИС.

Нужно ли отправлять Яндекс Маркету бумажные документы, если я уже подписал их через ЭДО?

Нет, не нужно. Чтобы документы считались подписанными, достаточно вашей электронной подписи.

Запомнить:

• Чтобы обмениваться с Яндекс Маркетом документами, удобнее всего подключить электронный документооборот — ЭДО.
• Продавец сам выбирает частоту выплат, а Яндекс Маркет переводит деньги с продаж одной или двумя суммами, в зависимости от того, использовал ли Маркет товары продавца для продвижения или нет.
• Самая удобная форма бизнеса для старта на Яндекс Маркете — ИП на УСН.
• Когда деньги поступят на счёт, ИП может тратить их куда угодно: оплачивать расходы бизнеса или делать личные покупки.
• ИП на УСН должны платить налог и взносы. Порядок расчёта налога зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
• ИП на УСН должны раз в год сдавать в налоговую декларацию и вести книгу учёта доходов и расходов — КУДиР.